东北大学关于编制2016年财务预算的通知

各部门：

按照教育部《关于编制2016-2018年财政规划和2016年部门预算的通知》（教财司函〔2015〕391号）的要求和《东北大学预算管理办法》的相关规定，现将我校2016年度财务预算编制的有关事项和要求通知如下：

一、2016年财务预算编制的指导思想

全面贯彻落实新预算法和国务院关于深化预算管理制度改革等相关财政法律法规精神，坚持依法治校、依法理财，提高预算管理的法治化水平。2016年是学校实施“十三五”规划的开局之年，预算编制应与学校的总体规划、年度计划和综合改革方案有机结合，发挥预算对年度工作计划的牵引作用，综合考虑学校财力的支撑水平，统筹兼顾、优化支出结构，突出重点，科学配置办学资源，大力控制运行成本，推进节约型校园建设，提高资金使用效益。积极落实中期财政规划和三年滚动预算编制工作任务，强化项目库建设，推进预算评审和绩效管理，完善校、院两级预算管理体系建设，落实预算执行责任，构建全面规范、公开透明的预算管理制度，推进公共资源配置改革和成本分担机制，促进学校各项事业协调发展。

二、2016年财务预算编制原则

（一）统筹兼顾、确保发展和重点的原则。学校在保证人员支出优先安排、一般性公用支出维持正常运转的基础上，保障教学投入，重点支持学科建设、人才培养、浑南校区建设等重点项目。进一步优化支出结构，坚持有保有压，原则上有国家财政拨款安排的专项，学校不再安排校级预算。

• 预算编制要体现综合预算的思想，各部门应将所有收入和支出全部纳入预算，按校本级收支预算和学院收支预算两个层次进行编制，全面、准确地反映全校各项收支情况。

（三）厉行节约原则。严格控制运行成本，除新增加部门职能、业务范围等特殊情况外，机关部处、直属部门行政业务经费支出原则上在2015年学校批复预算的基础上压缩5%，重点压缩公务接待费、公务出国费、车辆购置费、差旅费、会议费等支出。

• 稳妥性原则。预算编制要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算，收入预算要谨慎可靠，支出预算要考虑全面，不漏项。

（五）计划性和前瞻性原则。学校各类事业发展专项预算编制必须与学校事业的总体规划及分年度计划有机结合，强化计划性、前瞻性，综合考虑，统筹安排。

（六）透明性原则。预算编制要公开、透明，要通过建立完善科学的预算支出标准体系和中期财政规划滚动管理，实现预算分配的标准化、科学化，减少预算分配中存在的主观随意性，使预算分配更加规范、透明。

（七）绩效性原则。按照绩效管理相关要求，规范项目目标管理，强化项目预算执行和实施过程的绩效监控，加强绩效评价结果的应用，提高项目资金的使用效益，促使项目资金的预算安排由“重分配”向“重管理”转变。

三、2016年财务预算编制重点强调的事项

（一）各项目归口管理部门应按照《关于启动学校中期财政规划编制工作的通知》要求，编制三年财政专项项目规划（不含改善基本办学条件专项），三年项目规划要与正在编制的东北大学“十三五”规划紧密结合，根据本部门承担的2016-2018年事业发展规划建设任务，编制三年滚动规划，所有规划项目必须纳入项目库管理。要充分发挥项目库在预算编制中的基础性作用，今后非项目库项目原则上不得申报和安排预算。

（二）推进公共资源配置改革，完善成本分担机制。在具备条件的情况下，房屋、水电暖等公共资源占用的使用单位，要自行承担超出定额部分的资源占用和使用费。从2016年开始，根据《东北大学公用房管理暂行办法》，为体现成本核算的办学理念，对各部门使用的公用房收取房产资源调节费，各相关部门应合理预测和编制房产资源调节费支出预算。

（三）全面推进预算绩效管理，加快预算执行进度。根据财政专项管理规定，所有事业发展性项目支出预算都应设置绩效目标，2016年度安排的财政专项预算及基本支出预算，除特殊说明外，全部是当年预算，必须当年完成，学校将开展项目支出绩效评价工作，绩效评价结果及预算执行情况，将作为学校安排以后年度预算的重要依据。

（四）学院要编制全口径收支预算，校级拨款和学院收入及学院基金等可统筹考虑，统一纳入学院收支预算安排。学校对学院的定额拨款管理方式将作出重大调整，由原来实行的“定额拨款，结余留用，超支不补”的预算管理方式，改为“定额拨款，超支不补”，结余按照一定比例扣减下一年度定额（具体管理办法另行制定）。

四、2016年度财务预算内容与编制方法

（一）校本级财务收支预算

1.校机关部处、直属部门收支预算：需要编制收入预算、行政办公经费支出预算、工作职责管理范围内涉及全校性业务费支出预算、政府采购预算及预算编制说明（具体见机关部处、直属部门2016年预算编制内容及要求）。

2. 事业发展性项目支出预算：校机关部处、直属等相关部门要根据中期财政规划的2016-2018年项目，选取2016年可执行项目，编制事业发展性项目支出预算和政府采购预算。

3.后勤服务中心收支预算：后勤服务中心要依据2016年的预计情况，按照“收支两条线”规定，编制后勤服务收入预算和支出预算，并编制政府采购预算及预算编制说明。

（二）院级财务收支预算

1.学院收入预算：各学院应根据学校下达的定额拨款预算控制数和测算的学院教育服务收入、科研收入、其他收入，事业发展性项目预算及学校基金等编制学院综合收入预算。其中：事业发展性项目预算以支定收（具体见学院2016年预算编制内容及要求）。

2.学院支出预算：

(1)院级支出预算:各学院应根据收入预算合理安排各项支出,编制院级支出预算和政府采购预算。其中：学校下达的定额拨款预算必须专款专用，不得安排用于非指定用途支出，其余部分根据需要用于安排各类教学、学生、行政、事业发展及人员经费等支出。

(2)事业发展性项目支出预算：各学院根据中期财政规划的2016-2018年的入库项目，选取2016年可执行项目，编制事业发展性项目支出预算和政府采购预算。

(3)科研支出、科研预研经费支出预算以收定支，并编制政府采购预算（具体见学院2016年预算编制内容及要求）。

3.申请学校专项补助经费的学院，需要上报详细的申请理由和测算依据，学校在综合考虑上年结余的情况下安排专项补助经费预算。

（三）秦皇岛分校收支预算：根据学校要求编制秦皇岛分校收支预算、政府采购预算，提交预算编制说明。

五、2016年财务预算编制要求

（一）各部门要加强领导，精心组织，认真落实本部门年度财务预算编制的各项工作。要求预算内容全面完整、预算安排重点突出、报送及时有效，确保2016年学校预算编制工作顺利完成。

（二）各部门收支预算的预测，必须以学校事业发展计划和履行工作职能的需要为依据，力求各项收支预算数据测算依据充分、数字真实准确、不重不漏，严格按照“收支两条线”管理规定，所有收入应纳入预算统一管理，严禁坐收坐支和私设“小金库”，支出预算编制要实事求是。

（三）如因政策变化或工作职能发生较大调整等因素，有新增支出或支出比上年有较大幅度提高的，必须附文字说明和预算测算依据，并准备在学校预算审议会上进行说明，学校将根据财力情况和预算听证的结果考虑是否安排预算。

（四）各部门应根据国家和学校相关文件规定及要求，编制2016年“三公”经费、会议费、差旅费、培训费预算（包括事业发展性支出项目），遵循先有工作计划及预算、后有支出的原则，严禁超预算或无预算列支。

（五）各项目归口管理部门应按照《关于启动学校中期财政规划编制工作的通知》要求，编制三年项目支出规划项目库，按规定时间上报学校。

（六）根据国家和学校有关规定，对2015年结转结余资金要合理预计，在2016年预算编制中全面、完整反映。

（七）各学院要按照学校预算进度安排，准确、及时报送预算；同时，各学院预算须经过学院党政联席会议讨论通过后上报。

（八）完善编制政府采购预算，凡使用学校资金采购货物、工程和服务的支出都应编制政府采购预算，且需要将采购预算细化到各个具体项目。2016年财政部将正式启用“政府采购计划管理系统”，凡未编制政府采购预算的单位，将无法组织政府采购活动，不能支付资金。事业发展性项目支出预算中涉及单位价值200万元及以上的大型设备购置必须编制新增资产配置预算且需要经过财政部审批后方可购买。

六、2016年预算编制程序和时间安排

（一） 10月29日学校召开2016年财务预算编制工作布置会议。

（二）11月12日前，各部门将2016年收支预算和报表说明报送计划财经处，政府采购预算和设备采购预算报送资产与实验室管理处；各项目归口管理部门将论证排序后的2016-2018年度项目库报送计划财经处。

（三）11月30日前，计划财经处进行预算调研、论证、汇审，形成2016年度预算草案，提交学校预算评审委员会评审论证；论证通过后提请学校财经工作领导小组审议，形成2016年度学校预算方案。秦皇岛分校将2016年度财务收支预算以正式文件报送总校。

（四）12月25日前，将学校财经工作领导小组通过的2016年度学校预算方案提请学校党委常委会和全委会批准，形成2016年度学校预算正式方案。

（五）计划财经处根据学校批准的2016年度学校预算方案，于2016年1月10日前下达各部门2016年度预算。

七、报送要求

2016年学校预算报表及填报要求从计划财经处网站下载。各部门须报送纸质报表一份，报表一律用A4纸打印，封面必须加盖部门公章，部门负责人、经办人签字并盖章。报送地点：计划财经处计划管理科（主楼406室），资产与实验室管理理处（主楼413室）。

计划财经处联系人：马春艳、王聪；联系电话：87504-805 ，87504-802；

资产与实验室管理处联系人：郑旭；联系电话：87423。

附件：2016年东北大学预算通知及预算报表口径

东北大学

2015年10月26日