东秦校字［2003］67号

高等学校货币资金的收支，除国家规定可以用现金支付的以外，其余必须通过银行办理转账结算，其中支票结算是银行存款收付业务的主要结算方式。为了加强银行存款及支票的管理，制定本规定。

第一条  认真贯彻执行国家的政策、法规，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度，接受银行监督。

 第二条  银行存款户仅供本单位使用，不准出租、出借、套用或转让其他单位和个人使用。

 第三条  只有银行存款基本户才有权支付现金，且银行存款户必须有足够的现金保证支付，不准签发空头支票。

第四条  重视与银行的对账工作，出纳员必须及时取回银行回单，每月认真及时的与银行对账单进行核对，保证账帐相符，账款相符。如果银行日记账月末余额与银行对账单的月末余额不符，要及时与银行核对清楚，查明原因。

 第五条  每月及时填写银行余额调节表，由财经处总审核，财经处处长、审计室主任签字后，订入当月记账凭证。

 第六条  各种收支款项的凭证，必须如实填明款项的来源或用途，不得巧立名目、弄虚作假、套取现金、套购物资，严禁利用账户搞非法活动。

第七条  设置“银行存款”会计科目，银行存款日记账簿，根据已发生的银行存款业务，及时逐笔登记银行日记账。

第八条  支票金额起点及使用期限严格按国家银行规定执行。不得发放空白支票。

  第九条  支票大小写金额和收款人不得更改；转账支票收款人名称应与发票名称相同；不准签发印章与银行预留印章不符的支票；不准将支票转借其他单位或个人。

 第十条  支票可以支取现金，也可以转账。现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账，不得支取现金。

第十一条  支票和财务专用章设专人分别保管。填写错误的支票加盖“作废”戳记与存根一并保管。

第十二条  凡要支取支票、汇票，办理信汇、电汇的各种借款和报销业务，必须详细填明收款单位名称，汇款时需同时出具银行账号和结算行全称。

第十三条  支票必须记载下列事项：

1、表明“支票”的字样；

2、无条件支付的委托；

3、确定的金额；

4、付款人名称；

5、出票日期；

6、出票人签章；

支票上未记载以上事项之一的，支票无效。

 第十四条  发生银行存款收付业务时，出纳员应根据会计记账凭证的金额，填写各种银行结算凭证。不准私自签发现金支票和转账支票。

第十五条  建立“支票登记簿”（视同会计档案保管），对购买的各种支票要登记支票号码及购买时间；对校内各部门特殊结算业务，经财经处处长批准借出的支票，要登记支票号码、启用时间、收款单位名称（与发票相同）、用途、金额及经办人签字。使用人必须在规定期限内拿支票票根及发票来财经处报销。

第十六条  出纳员对已签发的支票，3日内发出催报通知单，如5日内尚不报账，必须将签发的支票予以追回。如发现已签发的支票遗失，应立即汇报并向银行挂失，同时追究有关当事人的责任。

 第十七条  本规定与国家规定有抵触的按国家规定执行，过去规定与本规定有抵触的按本规定执行。

第十八条  本规定自下发之日起执行。

二○○三年十一月十五日