东秦财字〔2012〕5号
各部门：
为了保证学校教学、科研和其他各项工作正常有序的进行，规范借款、报账行为，提高学校各项资金的使用效率，结合我校实际情况，特制定本规定，望各部门遵照执行。
东北大学秦皇岛分校
2012年12月31日
东北大学秦皇岛分校借款、报账程序管理规定
第一章 借款程序
第一条 借款原则
（一）公款公用。学校的暂付款只能用于教学、科研、行政、后勤等学校内部各部门的公用性开支，除个人出差借差旅费之外，其他个人借款财经处不予办理。
（二）一事一借，一事一清，前账不清，后账不借。财经处定期清理借款，借款人应及时报销归还借款，不能一借多用，长期挂账，以免造成债权关系不清。
（三）凡属对外转账，无真实、完整、合法的合同或协议，财经处不予办理借款。
（四）财经处按年度预算指标控制，各部门不能赤字运行，没有预算指标的，财经处不予办理借款。
（五）各类资金使用及审批权限的程序不合规、手续不齐全的财经处不予办理。
第二条 借款内容
（一）差旅费借款
包括：调研、开会、培训、协作、工伤外地就医、疗养、学生的生产实习等。
（二）购买实物借款
包括：教学仪器设备、办公设备、家具备品、专用材料、燃料、图书资料、办公用品、劳保用品等。
（三）各种奖金、酬金，各种补助
包括：各种奖酬金、各种补助、外聘教师讲课费、劳务费等。
（四）备用金
由于业务性质的特殊需要必须借用备用金的部门，需由本部门负责人签字，可借1万元以下的备用金，周转期限为一年。
（五）其他
包括：维修费、运费、加工费、印刷费、版面费、注册费、年检费、工程款、其他。
第三条 借款的权限和要求
（一）借款人必须是学校在编在岗的教职工，学校不对学生、临时工和非本校人员借款。
（二）借款人必须按要求如实填写借款单，各部门负责人审批签字后，到财经处办理借款。2013年1月1日起启用新版借款单，详见附件1。
（三）各部门负责人或项目负责人需认真审核借款内容和金额，并监督借款人如期归还学校借款。
（四）设备购置借款必须持设备购置申请表、经监察审计处处长审批签字的购买合同或协议，到财经处办理借款。
（五）预计差旅费用（含会务费）在3,000元以下的，财经处不再办理差旅费借款。
（六）购买专控商品，需办理专控商品审批手续后，到财经处办理借款。
第二章 报销程序
第四条 报销审批
（一）正常报销审批程序按《关于各类资金使用审批的暂行规定》执行。
（二）预算外开支的各类项目，实行校长或校长委托人一支笔审批制度。具体报销审批程序按《关于各类资金使用审批的暂行规定》执行。
第五条 报销的时间要求
（一）差旅费借款必须在返校10天内（按返程车、船、机票的日期计算）到财经处报销。因公出差人员从财经处借款5日内仍未出差的，必须将借款交还财经处，待出差日期确定后重新到财经处办理借款手续，避免占用学校资金。
（二）购买实物借款以发票或收据签发日期计算，同城的在10天内到财经处办理报销手续，异地的在20天内到财经处办理报销手续（如果是出差带回来的发票与差旅费报销期限相同）。
（三）各类奖酬金、补助从借款之日起计算，须在10日内到财经处办理报销手续。
（四）备用金须在每一会计年度末结清，第二年如需要按程序重新办理。
（五）购置实物借款（指同城），如购货款未及时投入使用的，须在5日内将借款返回财经处；将借款转入购货单位采用分批购货，而分批购货款有余款的，应在借款后10天内结清货款，并将余款退回财经处。
（六）重大项目借款，根据其合同或协议中付款时间的规定办理借款，从借款之日计算，在30日内到财经处办理报销手续。
（七）确属特殊原因，不能在以上规定期限内办理报销手续的，必须在借款到期前两天，到财经处以书面形式申请延期报销，但最长期限不能超过30天。
（八）如果借款在寒、暑假到期的，可顺延至开学之日起10天内到财经处办理报销手续。
第三章 附 则
第六条 已在财经处办理过借款而要改变借款用途的，须事先到财经处重新填写借款单，财经处审核同意后方可改变借款用途，否则财经处不予报销。
第七条 各项经费支出报销时，必须持国家正式有效的票据到财经处按规定程序报销。财务人员必须按照相关规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法、记载不准确、不工整的原始凭证有权拒绝受理。
第八条 任何部门和个人，不得将借款挪作私用或用于与借款用途不符的经营活动。一经发现，将根据事实及情节予以全校通报并给予当事人一定处罚。
第九条 在财经处下达催款通知单1个月后仍不报销者，财经处将按照借款单的承诺在相关责任人的工资中扣款。
第十条 凡弄虚作假，虚报冒领，伪造、修改原始凭证，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十一条 本规定由财经处负责解释，自2013年1月1日起施行。本规定与国家规定有抵触的按国家规定执行，过去规定与本规定有抵触的按本规定执行。
东北大学秦皇岛分校校长办公室 2012年12月31日印发
