各部门：

为加强学校资金管理，保障资金支付安全，提高资金使用效益，落实《教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》和《东北大学关于进一步推进学校领导班子落实“三重一大”决策制度的实施办法的通知》的精神，学校研究制定了《东北大学秦皇岛分校大额资金支付审批办法》，现印发给你们。望结合实际，认真遵照执行。

 东北大学秦皇岛分校大额资金支付审批办法

第一条 为加强学校资金管理，保障资金支付安全，提高资金使用效益，落实《教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》和《东北大学关于进一步推进学校领导班子落实“三重一大”决策制度的实施办法的通知》的精神，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称大额资金是指学校支付的现金、银行存款和其他货币资金，单笔金额在5万元（不含）以上的款项。

第三条 学校应将各项支出全部纳入学校预算，对大额资金的支付，按照“经费预算控制、分级授权审批、财务统一支付”的原则进行管理。而预算内重大资金用途变更调整或未列入年度预算，单项在50万元及以上的资金支出等事项，必须按照《东北大学关于进一步推进学校领导班子落实“三重一大”决策制度的实施办法的通知》执行。

第四条 各部门向财经处提出大额资金支付申请前，必须确保所需经费已经落实。对于没有落实经费预算或超预算使用经费的申请，财经处不予受理。

第五条 对于设备购置款、材料购置款、修缮或基建工程款、外转科研合作（协作）费等方面的大额资金支付，各部门应按学校各类经费管理的有关规定，首先履行项目负责人、相关部门负责人、分管校领导签字审批手续后，再提交财经处。否则，财经处不予受理。

第六条 财经处审核人员应当按照会计基础工作规范要求，对提交的大额资金支付申请进行审核，审核内容包括：

（一）经费来源是否落实；

（二）审批范围、权限、程序是否正确；

（三）手续及相关单证是否齐全；

（四）金额计算是否正确；

（五）支付方式、支付单位手续是否妥当；

（六）其他需要审核事项。

第七条 对于审核通过的大额资金支付申请，财经处受理后，按下列规定权限签字审批支付：

（一）单笔支出金额在5万元（含）以下的非大额资金支付，由财务人员审核直接进行账务处理；

（二）单笔支出金额在5万元以上，20 万元（含）以下的，由财经处审核人员填写《大额资金支付审批单》，由财经处副处长和分管相关业务办公室主任双签审批；

（三）单笔支出金额在20万元以上，50万元（含）以下的，由财经处审核人员填写《大额资金支付审批单》，经财经处分管相关业务办公室主任审核签字后，报财经处处长审批；

（四）单笔金额在50万元以上，200万元（含）以下的，由财经处审核人员填写《大额资金支付审批单》，经财经处处长审核签字后，报分管财务校领导审批；

（五）单笔金额在200万元以上的，由财经处审核人员填写《大额资金支付审批单》，经财经处处长审核签字后，报分管财务校领导与校长共同审批。

第八条 下列款项大额资金支付，在预算已落实、原始凭证完整的情况下，经财经处副处长或处长签字审批后即可支付：

（一）按月发放的教职工工资、津贴、课酬、临时工工资，以及与之相关的通过银行转账支付的各类保险、住房公积金、工会经费等；

（二）按月发放或临时补发离退休人员工资；

（三）按月发放教职工的各类奖酬金、学生各类助学奖学金；

（四）各类引进人才住房补贴；

（五）按月支付的水电费；

（六）按月应缴财政资金专户汇缴款。

第九条 对单笔金额在50万元以上的大额资金支付，办理借款时已经履行了校领导审批手续的，报销时经财经处处长审核签字，不再重复履行审批手续。对单笔金额在50万元（含）以下的大额资金支付，办理借款时已经履行了财经处处长或副处长审批手续的，报销时经分管相关业务办公室主任审批签字，不再重复履行审批手续。

第十条 大额资金支付申请的相关内容审核无误，同时履行完大额资金支付审批手续后，财经处审核人员进行账务处理；出纳人员依据复核后的付款凭证办理付款手续。

第十一条 本办法由财经处负责解释。

第十二条 本办法自发布之日起施行。

附件：东北大学秦皇岛分校大额资金支付审批单