各部门：

根据《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2015〕45号）、《财政部关于加强和改进中央部门项目支出预算管理的意见》（财预〔2015〕82号）、《财政部关于印发<中央部门预算绩效目标管理办法>的通知》（财预〔2015〕88号）、《财政部关于加强中央部门预算评审工作的通知》（财预〔2015〕90号）、《财政部关于编制2017-2019年支出规划和2017年部门预算的通知》（财预〔2016〕79号）的要求，以及《东北大学秦皇岛分校预算管理办法(修订)》（东秦财〔2014〕15号）、《关于印发<东北大学秦皇岛分校预算经费核定管理办法（试行）>的通知》（东秦财〔2016〕11号）、《东北大学关于编制2017年财务预算的通知》（东大财字〔2016〕41号）的相关规定，现就我校2017年财务预算编制的有关事项和要求通知如下：

一、2017年财务预算编制指导思想

全面贯彻落实新预算法和国务院关于深化预算管理制度改革等相关财政法律法规精神，坚持依法治校、依法理财，提高预算管理的法治化水平。坚持三年支出规划和年度预算编制应与学校“十三五”期间的总体规划、年度计划和综合改革方案有机结合，发挥预算对年度工作计划的牵引作用，综合考虑学校财力的支撑水平，统筹兼顾、优化支出结构，突出重点，科学配置办学资源，大力控制运行成本，推进节约型校园建设，提高资金使用效益。积极落实中期财政规划—三年滚动预算编制工作任务，强化项目库建设，推进预算评审和绩效管理，加强预算管理体系建设，落实预算执行责任，构建全面规范、公开透明的预算管理制度，促进学校各项事业协调发展。

二、2017年财务预算编制原则

（一）统筹兼顾、确保发展和重点的原则

学校在保证人员支出优先安排、一般性公用支出维持正常运转的基础上，保障教学投入一定幅度增长，重点支持人才培养、研究生宿舍等新建项目和南校区建设等重点项目。进一步优化支出结构，坚持有保有压。原则上有国家财政拨款安排的专项，学校不再安排校级预算。

（二）真实性和完整性原则

预算编制要力求各项收支数据真实准确、不重不漏，预算之外不得保留其他收支项目。预算编制要体现综合预算的思想，各部门应将所有收入和支出全部纳入预算，全面、准确地反映全校各项收支情况。

（三）厉行节约原则

严格控制运行成本，除新增加部门职能、扩大业务范围等特殊情况外，机关部处、直属部门行政业务经费支出原则上不得超过2016年执行数。

（四）稳妥性原则

预算编制要做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡。不得编制赤字预算，收入预算要谨慎可靠，支出预算要考虑全面，不漏项。

（五）计划性和前瞻性原则

学校各类事业发展专项预算编制必须与学校事业的总体规划及分年度计划有机结合，强化计划性、前瞻性，综合考虑，统筹安排。

（六）透明性原则

预算编制要公开、透明，要通过建立预算定额核定办法和中期财政规划滚动管理，实现预算分配的标准化、科学化，减少预算分配中存在的主观随意性，使预算分配更加公开、透明。

（七）绩效性原则

按照绩效管理相关要求，规范项目目标管理，强化项目预算执行和实施过程的绩效监控，加强绩效评价结果的应用，提高项目资金的使用效益，促使项目资金的预算安排由“重分配”向“重管理”转变。

三、2017年财务预算管理重点工作

（一）科学编制事业发展性支出—三年滚动预算项目库

各归口管理部门编制的事业发展性支出—三年滚动预算要与学校“十三五”规划紧密结合，根据本部门承担的2017-2019年事业发展建设任务编制三年滚动预算，将所有支出项目纳入项目库管理。原则上非项目库项目不得申报和安排预算。

凡是符合中央高校改善基本办学条件专项支持范围的项目，必须通过申报中央高校改善基本办学条件专项安排。2017年已通过教育部评审的中央高校改善基本办学条件专项项目，在教育部评审结果范围内，根据实际工作需求申报。

（二）推行学院和承担教学任务的相关部门预算经费定额核定模式

为加大对教学经费的投入，扩大学院经费使用自主权，提高办学质量和资金使用效益，完善学校预算拨款机制，2017年对学院和承担教学任务的相关部门实行定额拨款和专项业务拨款相结合的预算经费核定模式。

（三）推行机关部处、直属部门预算经费定额核定模式

为提高预算编制的科学性、合理性，2017年将改变根据部门申报数据和执行数据相结合安排预算的传统模式，对机关部处、直属部门行政业务经费实行定额拨款和专项业务拨款相结合的预算经费核定模式。

（四）全面推进预算绩效管理

根据财政专项管理规定，所有事业发展性支出预算都应设置绩效目标，学校将开展项目支出绩效评价工作，其结果将作为学校安排以后年度预算的重要依据。2017年安排的财政专项预算及基本支出预算，除特殊说明外，全部是当年预算，必须当年完成。

（五）进一步完善后勤运行预算经费分配机制

学校只承担后勤服务保障费用，根据学校后勤社会化改革进程，确定后勤购买服务经费和日常运行经费预算。

四、2017年财务预算内容

（一）人员经费支出预算

人事处根据实际情况编制在职人员、离退休人员、临时工、长期聘用等人员经费支出预算，以及取暖补贴等人员经费支出预算；学生工作处根据实际情况编制学生奖助学金等学生人员经费支出预算。

（二）机关部处、直属部门收支预算

机关部处、直属部门需在定额拨款内编制行政业务经费支出预算，根据需要编制工作职责范围内涉及全校性业务的专项业务费支出预算或事业发展性支出预算，以及办公设备及家具购置预算。

有创收收入的部门编制本部门收入预算，主要包括：中央其他部门及地方政府拨款、教育服务收入、仪器设备共享服务收入、医疗收入、其他收入；研究生分院、学生工作处、国际合作与交流处编制住宿费收入预算，科技处编制科技收入预算。

研究生分院、教务处、人事处、学生工作处、国际合作与交流处需填报预算编制基础数据表，用于测算各部门定额拨款。

（三）学院和承担教学任务的相关部门收支预算

学院和承担教学任务的相关部门编制全口径收支预算。

收入预算主要包括：创收的教育服务收入、仪器设备共享服务收入、其他收入等。

学院支出预算主要包括：学院在定额拨款内编制教学业务费，日常运行费、办公设备及家具购置费预算；根据学院事业发展需要编制教学实验室建设等事业发展性支出预算。

承担教学任务的相关部门支出预算主要包括：部门在定额拨款内编制教学业务费，日常运行费预算；根据部门事业发展需要编制教学实验室建设等事业发展性支出预算，以及办公设备及家具购置预算。

（四）政府采购预算

各部门编制的支出预算中凡涉及到采购货物、工程和服务支出的，均应编制政府采购预算，并将采购预算细化到具体项目。

（五）新增资产配置预算

各部门编制的支出预算中凡涉及购置单台（件）50万元及以上通用设备、100万元及以上专用设备的，均需填报新增资产预算。（2016年7月已经申报了新增资产预算的，不需再重复申报）

（六）北戴河培训中心预算

北戴河培训中心按要求编制北戴河培训中心收支预算、政府采购预算、新增资产预算及预算编制说明。

五、2017年财务预算编制的相关政策

（一）机关部处、直属部门以及承担教学任务的相关部门除增岗（不含调岗）、增人，办公设备及家具更新外，一律不安排办公设备及家具购置预算。学院办公设备及家具购置预算由核定的定额拨款自主安排。

（二）机关部处、直属部门应按项目申报专项业务费预算，由财经处组织论证。

（三）教学实验室建设和质量工程项目预算，除特殊需要外，一般不予安排。信息化建设项目预算，一律使用“一卡通”引资资金安排，本年度学校不再出资。

（四）校庆项目、人才工程项目与学校机动费预算统筹使用；适当消减修缮工程项目，已列入改善基本办学条件专项安排的修缮工程项目除外。

（五）适当压缩基本建设支出，将南校区建设与研究生宿舍等新建项目统筹考虑，2017年基本建设支出预算力争不超过4,000万元。

（六）大学生创新创业项目预算维持2016年水平；科研配套预算除解决历史欠账外，新项目一般不再安排配套资金。

（七）研究生、留学生的教学业务、实验设备购置、学生事务等预算经费根据实际招生情况，财经处会同研究生分院、国际合作与交流处统筹考虑。

（八）对于2016年未执行完成项目，已招标结束尚未签订合同的，或已经签订合同尚未支付完毕的，可以结转下年继续使用，其余一律收回，用于2017年预算安排。相关部门要随同预算上报结转资金说明，由学校办公室（法制办公室）、财经处、资产与实验室管理处联合审核。

（九）公务接待、公务用车、因公出国（境）（即“三公经费”）预算由学校办公室和国际合作与交流处编制并归口管理，各部门不得编制“三公经费”预算。各学院、承担教学任务的相关部门、就业工作、校友活动、科技学术活动、人才引进、教学讲座等业务接待费预算由相关部门的定额拨款或专项业务费安排，根据需要编制，由财经处核定。

（十）各部门仪器设备维修（护）费预算由各部门在定额拨款内自主安排。

（十一）各部门日常印刷费预算由各部门在定额拨款内自主安排，选择教务处文印室印制的部门可与教务处以成本价格结算。学生试卷及答题卡等印刷费可由研究生分院、教务处、语言学院申请专项业务费。

（十二）对于项目支出预算，坚持“先论证、后安排”的原则，由归口管理部门组织论证。其中：全校各部门申请新增的办公设备及家具预算由资产与实验室管理处组织论证；各学院和承担教学任务相关部门按照教学计划编报的实习（践）、实验等经费预算由教务处审核；教学质量工程、实验室建设项目预算由教务处组织论证（其中：教学实验室仪器设备购置预算由资产与实验室管理处组织、教务处参与论证）；信息化建设项目预算由信息化建设与管理办公室组织论证；修缮工程项目预算由后勤管理处统一编制并组织论证。

（十三）相关部门依据学校文件编制的校内人员各类奖励、补贴、酬金预算（评审费除外）由人事处负责审核。

（十四）创收激励政策。2017年学校将出台创收收入、成本回收收入、捐赠等收入和经常性经费节约等激励政策，以激活学校创收的潜能和积极性，实现学校财政收入的增长目标。

六、填报要求

（一）总体要求

各部门要加强领导，精心组织，认真落实本部门年度财务预算编制的各项工作。要求预算内容全面完整、预算安排重点突出、报送及时有效，漏报、误报预算项目，不得列支。预算编制说明要简单介绍本部门基本情况和主要职能，本单位2017年度工作计划，应当详细说明本年度预算与上年预算的变动原因及其测算依据，例如：因政策变化或工作职能发生较大调整等。确保学校2017年财务预算编制工作顺利完成。

（二）事业发展性支出预算—三年滚动预算填报要求

根据《东北大学秦皇岛分校项目支出预算管理办法》，各类事业发展性专项经费实行归口管理，各归口管理部门应组织全校各相关部门编制教学改革、实验室建设、信息化建设、大型基础设施及修缮等项目支出预算，经严格论证后形成项目库。

其中，事业发展性支出仅申报2017年预算，已经申报了2017-2019年中央高校改善基本办学条件专项预算的部门不用再次申报。

（三）部分特殊事项填报要求

1.相关部门应根据国家和学校相关文件规定，本着勤俭办事业的原则，编制2017年“三公经费”、会议费、差旅费、培训费预算，其中“三公经费”原则上不得超过上年预算数。会议费、培训费预算必须同时填报会议计划和培训计划。

2.设备购置预算编制要求

为优化学校仪器设备资源配置，提高仪器设备管理水平和资金使用效益，实现资产管理与预算管理的有效结合，各部门凡申报的预算中含专用仪器设备购置预算的，必须按照《东北大学秦皇岛分校仪器设备申购论证管理办法（试行）》的规定，提供仪器设备论证报告。

其中，办公设备及家具配置须严格执行相关配置标准，从严审核新增固定资产，避免重复购置和超标准配置。

3.各部门专项业务费全部按项目分别进行申报。

七、2017年财务预算编制程序和时间安排

（一）10月28日召开学校2017年财务预算编制工作布置会议。

（二）10月31日前，研究生分院、教务处、人事处、学生工作处、国际合作与交流处上报预算编制基础数据表。

（三）11月2日前，财经处根据基础数据核定各部门定额指标，并下达给各部门。

（四）11月10日前，各部门将2017年收支预算和报表说明报送至财经处；申请办公设备及家具购置经费的部门将《办公设备、家具购置申报表》报送至资产与实验室管理处；申请事业发展性专项预算的部门将《事业发展性支出预算表》报送至相关归口管理部门。《政府采购预算申报表》报送至资产与实验室管理处；各项目归口管理部门将论证排序后的2017年项目库报送至财经处。

（五）11月30日前，财经处进行预算调研、论证、汇审，形成学校2017年财务预算草案，提交学校预算评审委员会评审论证；论证通过后提请学校财经工作领导小组审议，形成学校2017年财务预算方案。

（六）12月5日前，将学校财经工作领导小组通过的学校2017年财务预算方案提请学校党政联席会批准，形成学校2017年财务预算正式方案。

（七）财经处根据党政联席会批准的学校2017年财务预算正式方案，于2017年1月10日前下达各部门2017年财务预算批复。

八、报送要求

（一）2017年财务预算申报表（套）

1.各部门报送财经处纸质报表一份，报表一律用A4纸打印，封面必须加盖部门公章，主管校领导、部门负责人、填表人签字。

2.纸质版预算财经处初审通过后，电子文档发送至cjc1793@163.com。文件名为“XX部门2017年财务预算”，必须与纸质报表完全一致。

3.装订顺序：封面-文字说明-基础数据表-收入预算表-基本支出预算表-事业发展性支出预算表-会议（培训）计划表。

（二）政府采购预算申报表（套）、新增资产预算申报表（套）

1.各部门报送资产与实验室管理处纸质报表二份，报表一律用A4纸打印，每张报表加盖部门公章，部门负责人、填表人签字。

2.电子文档发送至neuq1756@163.com。文件名为“XX部门2016年政府采购预算表”，必须与纸质报表完全一致。

3.装订顺序：政府采购预算申报表-新增资产预算申报表。

（三）统一要求

1.相关表格及详细编制要求从财经处网站下载。

2.财经处联系人：王慧，联系电话：8054305。

资产与实验室管理处联系人：王炫宜，联系电话：8051756。

 

 

东北大学秦皇岛分校

2016年10月27日

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