各部门：

年终财务决算工作综合反映学校一年来教学、科研、学科建设与社会服务等方面的成果和效益，体现了学校的整体发展状况和综合实力，也是学校明年争取国家拨款、编制事业计划和安排各部门预算的重要依据。因此，为全面、准确地反映学校2013年度财务预算执行情况和财务收支状况，根据《中华人民共和国预算法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及国家其它有关财经法规制度的规定，按照教育部和总校财务决算要求，结合我校实际，现将学校年终财务决算工作有关事项通知如下：

一、大力清理各种往来账款

（一）核销暂付款，保证年度财务决算的真实完整

按照国家有关规定，借款“在规定的期限内无故不归还或不核销者，属于违规违纪行为”，因此清理借款是年终决算的一项重要工作。我校目前仍有大量的借款未核销，暂付款无法体现支出，直接造成学校项目资金虚假结余、固定资产反映不实，影响资金使用效率和资产的安全完整。财经处11月已下发了各部门催款通知，要求各部门、各借款责任人下大力气彻底清理核销暂付款。对于因客观原因不能及时核销的一年以上借款，借款人需以书面形式说明原因，经项目负责人签字、主管部门盖章后，报送财经处。对无正当理由拒不办理暂付款核销手续的，将按照《东北大学秦皇岛分校借款、报账程序管理规定》（东秦财字〔2012〕5号），从下一年度起扣发相关责任人的工资用于核销借款。

凡借有备用金的部门应在2013年12月25日前归还，于2014年年初再办理借款业务。

（二）清理未确认的银行收款项目

请有关部门和个人及时电话咨询财经处，查询未确认的银行到款信息。凡已到款未办理入账手续的，请于2013年12月25日前办理入账手续。如有不明事项，请及时与财经处联系。

（三）清理各类应付及暂存款项

各部门和个人要协助、配合财经处对各类应付款、暂存款进行核对、清理，办理清账手续。对到期应付的质保金、保证金等及时处理，属于对方单位责任不予支付的质保金、保证金等需要及时上报情况说明，进行账务处理。

（四）清理预借票据

凡已在财经处预借发票（或收据）的，请各部门或项目负责人务必向对方单位催要款项，到款后需在2013年12月25日前办理入账；若对方单位2013年年末不能到款，请将预借的发票（或收据）交回财经处。

二、及时结清本年收入支出

凡属本年应予确认的各项收入必须及时入账，凡属本年的各项支出必须及时列报。各部门在日常工作中发生的各项经济业务尚未结清的，务必于2013年12月25日前与有关部门结清账务。

（一）各项收入及时上缴学校

回收的代垫水电费、采暖费等，以及相关部门应上缴的利润、承包费等应在2013年12月25日前上缴学校。

（二）高度重视中央财政专项支出

1.中央财政专项是指中央财政拨款的修购专项、国家奖助学金等经费。

2.根据《财政部关于实行中央级普通高校绩效拨款与项目支出预算执行挂钩办法的通知》和教育部《加强教育部直属高校财政拨款结余资金管理暂行办法》等文件精神，要求项目负责人高度重视专项资金预算执行进度。

（三）已完工大型修缮项目决算与资产移交

财经处协调相关部门对已完工的大型修缮项目进行决算、审计，办理固定资产入账手续。

（四）固定资产的入账、盘点及对账

1.凡已经购置的固定资产请于2013年12月25日前办理入库、入账、报账手续。

2.财经处将与资产处核对固定资产账目，对账实不符的情况要查明原因，按规定程序报批后进行账务处理，以保证固定资产账账相符，账实相符。

三、清理预算经费项目

按照学校有关规定，各部门要对预算经费项目进行清理，以加强对预算经费的管理，提高经费使用效益。

各部门的预算经费按照“超支不补，结余收回”的原则，由财经处统一管理。2013年已批复并已经开始执行（即已经招标采购、签订采购合同）的设备购置费，但于2013年12月25日前没有付款的支出预算，经财经处、资产处、监察审计处审核后，统一结转到2014年付款。

四、及时办理科研项目入账

根据税务机关相关业务办理时间的要求，2013年12月13日以后不再预借科研发票，2013年12月20日以后不再开具科研发票，如有已经到账的科研经费，统一到2014年年初开具科研发票。

五、年终结转

（一）为确保本年度结清全部账目，本年度支票使用截止时间为2013年12月20日。

（二）本年度报销截止时间为2013年12月27日。

2013年12月28日为财经处结账时间，2014年1月1日至2014年1月10日为财经处年终结转、建立新账时间，停止对外办理业务，请各部门提前做好准备，以免影响正常工作。

（三）凡在总校有科研项目的老师，如基本科研业务费等，请特别关注总校年终结账的相关规定，详情可登陆东北大学计划财经处网站。

                      东北大学秦皇岛分校

                       2013年12月10日